Bank operatsiyalari boʻyicha buxgalter: uchastka vazifalari

Soliqlar va byudjet bilan solishtirish

• soliqlar hisobvaraqdan toʻlanadi, hisobot va solishtirish — soliq toʻlovchining shaxsiy kabineti orqali, ERI bilan kirish (Soliq kodeksi, 56-modda);
• toʻlanmaganda soliq organi avval hisobvaraqlardagi pulni, keyin — mol-mulkni undiradi (120-modda);
• toʻlangan soliqlar va qarzdorlik haqidagi maʼlumotlar soliq sirini tashkil etmaydi (29-modda).

Ish tarkibiga nimalar kiradi

Koʻchirmalarni har kuni qayta ishlash, tushum va hisobdan chiqarishlarni kontragentlar va shartnomalar boʻyicha taqsimlash, toʻlovlar maqsadini nazorat qilish, valyuta operatsiyalari bilan ishlash.

Qoʻshimcha ravishda — toʻlov hujjatlarini tayyorlash va soʻrovlar boʻyicha bank bilan hamkorlik.

• bank koʻchirmalarini qayta ishlash
• toʻlovlarni shartnomalar boʻyicha taqsimlash
• toʻlov maqsadini nazorat qilish
• valyuta operatsiyalari
• toʻlov hujjatlarini tayyorlash

Odatiy muammolar

Maqsadi tushunarsiz toʻlovlar, uchinchi shaxslardan tushumlar, oraliq hisobvaraqlarda osilib qolgan taqsimlanmagan summalar, davrni yopishda tafovutlar.

Bularning barchasi oy oxirida yuzaga chiqadi va hujjatlarni ortga qarab qidirishga aylanadi.

Uchastkani qanday qurish kerak

Koʻchirmalarni hisobot oldidan toʻplab emas, muntazam qayta ishlash va kontragentlardan toʻlov maqsadini toʻgʻri koʻrsatishni talab qilish.

Murakkab operatsiyalar roʻyxatini yuritish ham foydali, shunda ular har safar qaytadan tahlil qilinmaydi.

Nima uchun bank uchastkasi butun hisob surʼatini belgilaydi

Koʻchirma — tashqi tomon tasdiqlaydigan yagona manba. Hisobdagi qolgan hamma narsa u yoki bu tarzda u bilan solishtiriladi, shuning uchun bu yerdagi kechikishlar davrni yopishni butunlay sekinlashtiradi.

Operatsiyalarni koʻchirmalar kelishi bilan taqsimlagan maʼqul: shunda tushunarsiz toʻlovlar bitim ishtirokchilari ularning maqsadini eslab turgan paytda darhol aniqlanadi.

Valyuta operatsiyalari

Xorijiy valyutadagi hisob-kitoblar qayta hisoblash va kurs farqlarini qoʻshadi. Xato koʻpincha summaning oʻzida emas, kurs olingan sanada boʻladi.

Vaqt boʻyicha choʻzilgan operatsiyalar alohida eʼtibor talab qiladi: avans bir davrda, yetkazib berish boshqasida. Bu yerda qayta hisoblash tartibini hisob siyosatida qayd etish kerak.

• hisobvaraqlar boʻyicha tushum va hisobdan chiqarishlar
• oʻz hisobvaraqlari oʻrtasidagi oʻtkazmalar
• bank komissiyalari
• valyuta operatsiyalari va qayta hisoblash
• ekvayring va kartalar orqali tushumlar

Ekvayring va yoʻldagi oʻtkazmalar

Karta orqali olingan pul hisobvaraqqa kechroq va komissiya chegirilgan holda tushadi. Agar buni toʻgʻri aks ettirmasa, tushum va qoldiqlar haqiqiy maʼlumotlardan farq qiladi.

Oʻz hisobvaraqlari oʻrtasidagi oʻtkazmalarda ham xuddi shunday holat: faqat bir tomon boʻyicha aks ettirish pulning soxta harakatini yaratadi.

Tushunarsiz toʻlovlar

Maqsadi noaniq toʻlovlar — doimiy muammo. Ularni «keyinroqqa» qoldirish xavfli: bir necha oydan keyin operatsiya mazmunini tiklash deyarli imkonsiz.

Ishchi yechim — tahlil qoidasi: har qanday aniqlanmagan operatsiya hisobot haftasida emas, joriy davr ichida tashabbuskordan aniqlashtiriladi.

YaTT va tashkilot uchun farqlar

Tadbirkorda koʻpincha bitta hisobvaraq boʻladi, lekin shaxsiy va biznes mablagʻlarini aralashtirib yuborish xavfi yuqoriroq. Kompaniyada hisobvaraqlar koʻproq va birinchi oʻringa ular oʻrtasidagi oʻtkazmalarni nazorat qilish chiqadi.

Ikkala holatda ham asos bir: har bir hisobot sanasida koʻchirmalar boʻyicha qoldiqlar hisob maʼlumotlari bilan mos kelishi kerak.

Tartibga keltirish uchun nimalarni tayyorlash kerak

Bizga koʻrib chiqilayotgan davr uchun barcha hisobvaraqlar boʻyicha koʻchirmalar, yirik tushumlar boʻyicha shartnomalar va maqsadi noaniq operatsiyalar boʻyicha tushuntirishlar kerak boʻladi.

Shu maʼlumotlarda odatda tafovutlar manbai koʻrinadi: koʻpincha bu taqsimlanmagan komissiyalar, oʻz hisobvaraqlari oʻrtasidagi oʻtkazmalar va yopilmagan avanslar.

Bizning yordamimiz

Biz bank uchastkasini buxgalteriya xizmati doirasida yuritamiz va hisobot auditida uni tekshiramiz.

Leader Audit — auditorlik tashkiloti, 13 yillik amaliyot, 220 dan ortiq tekshiruv.