Антикоррупционный аудит
Оценка уязвимых точек и процедур комплаенса
Задача такой проверки — не найти виновных, а выявить места, где злоупотребление технически возможно и вероятность его обнаружения низка. В большинстве компаний такие точки сосредоточены в закупках.
Что проверяется
- Процедуры выбора поставщиков и обоснование цен
- Связи между сотрудниками и контрагентами — признаки конфликта интересов
- Разделение полномочий при заказе, приёмке и оплате
- Порядок согласования нестандартных расходов и представительских затрат
- Наличие и работоспособность канала сообщений о нарушениях
Индикаторы риска
Признаки, которые проверяются в первую очередь: поставщики без реальной деловой истории, дробление закупок ради обхода порогов согласования, устойчивое отклонение цен от рыночных, совпадение контактных данных контрагента и сотрудника.
Смотрите также
Комплексный аудит бизнеса · Форензик: финансовое расследование · Кадровый аудит · Юридический аудит компании · Аудит строительной компании · Аудит торговой компании
Все материалы справочника
Оценить уязвимые процессы
Найдём точки, где возможны злоупотребления, и предложим контрольные процедуры.
Перейти к услуге «Инициативный аудит»
Читайте также: Что проверяет аудитор: этапы проверки и что от вас потребуется · Аудит, ревизия и налоговая проверка: чем они отличаются · Реестр аудиторских организаций: как проверить аудитора до договора
Частые вопросы
Что делать, если проверка выявит конкретные факты?
Дальнейшие шаги определяет компания. Если требуется установить обстоятельства и размер ущерба, обычно переходят к форензику — расследованию конкретного эпизода.
Источники
Бесплатная консультация: +998 97 410 04 47 · info@leaderaudit.uz · г. Ташкент, ул. Мустакиллик, 12.