Антикоррупционный аудит
Оценка уязвимых точек и процедур комплаенса
Перейти к услуге «Инициативный аудит»Данные сверены с первоисточником:
Задача такой проверки — не найти виновных, а выявить места, где злоупотребление технически возможно и вероятность его обнаружения низка. В большинстве компаний такие точки сосредоточены в закупках.
Связь с внешним аудитом
Аудиторская организация обязана письменно информировать руководство, лиц, отвечающих за корпоративное управление, и комитет по аудиту о фактах, явно свидетельствующих о коррупционных правонарушениях (ст. 29 ЗРУ-677). Антикоррупционный аудит по заказу компании — инициативная проверка с объёмом, определённым заказчиком (ст. 36, 38).
Что проверяется
- Процедуры выбора поставщиков и обоснование цен
- Связи между сотрудниками и контрагентами — признаки конфликта интересов
- Разделение полномочий при заказе, приёмке и оплате
- Порядок согласования нестандартных расходов и представительских затрат
- Наличие и работоспособность канала сообщений о нарушениях
Индикаторы риска
Признаки, которые проверяются в первую очередь: поставщики без реальной деловой истории, дробление закупок ради обхода порогов согласования, устойчивое отклонение цен от рыночных, совпадение контактных данных контрагента и сотрудника.
Оценить уязвимые процессы
Найдём точки, где возможны злоупотребления, и предложим контрольные процедуры.
Перейти к услуге «Инициативный аудит»Частые вопросы
Что делать, если проверка выявит конкретные факты?
Дальнейшие шаги определяет компания. Если требуется установить обстоятельства и размер ущерба, обычно переходят к форензику — расследованию конкретного эпизода.
Сообщает ли аудитор о признаках коррупции?
Да, письменно руководству, лицам, отвечающим за корпоративное управление, и комитету по аудиту (ст. 29 ЗРУ-677).
Главное по теме «Специальные виды аудита»
Смотрите также
- Крупные сделки и сделки с заинтересованностью в ООО
- Инвестиционный аудит
- Открытие расчётного счёта для ООО и ИП: документы и сроки
- Управленческий аудит
- Как перейти с ИП на ООО: порядок, активы и налоги
- Смена юридического адреса ООО и ИП: порядок и последствия для налогов
- Аудит строительной компании
- Внутренний аудит: что это и как он устроен в компании
Получите бесплатную консультацию
Первая консультация — бесплатно. Получите экспертную оценку рисков вашего бизнеса от профессионалов.