Оптимизация налогов: что законно, а что нет
Льготы, режимы и структура сделок — без схем и фиктивных операций
Под «оптимизацией» на рынке понимают две противоположные вещи. Первая — использование инструментов, прямо предусмотренных законодательством. Вторая — схемы, снижающие налог за счёт искажения фактов. Мы занимаемся только первой.
Разница практическая: законные инструменты выдерживают проверку и остаются с компанией, схемы вскрываются и превращаются в доначисления с пенями и штрафом.
Законные инструменты
- Выбор и корректная смена налогового режима под фактическую модель бизнеса
- Применение льгот, предусмотренных для отдельных видов деятельности
- Правильная структура группы компаний и внутригрупповых расчётов
- Оформление сделок так, чтобы налоговые последствия соответствовали экономическому смыслу
- Применение соглашений об избежании двойного налогообложения при работе с нерезидентами
- Своевременное использование права на вычеты и возмещение
Что схемой является и чем заканчивается
Дробление бизнеса без реальной хозяйственной самостоятельности, расходы по фиктивным договорам, занижение выручки, оформление работников как самозанятых при фактических трудовых отношениях — всё это не оптимизация, а риск.
Отдельно отмечаем сделки со взаимосвязанными лицами: критерий взаимосвязанности при доле свыше 20% установлен статьями 37–38 Налогового кодекса, а контролируемые сделки регулируются статьями 180–182. Внутригрупповые цены проверяются, и «договорились между своими» здесь не работает.
С чего начинается работа
- Разбираем фактическую модель бизнеса и текущую налоговую нагрузку
- Считаем, сколько компания платит и по каким основаниям
- Находим, где переплата возникает из-за неприменённых льгот или неподходящего режима
- Оцениваем риски по действующим операциям — часто это важнее экономии
- Предлагаем варианты с расчётом эффекта и указанием, что потребуется перестроить
Реалистичный результат
Экономию нельзя обещать до анализа: у одной компании резерв в неприменённой льготе, у другой его нет вовсе, зато есть риск доначисления, который дороже любой экономии. Поэтому работа начинается с расчёта, а не с обещания процента.
Разобрать налоговую нагрузку компании
Посчитаем текущую нагрузку, найдём законные резервы и покажем риски, которые дороже любой экономии.
Перейти к услуге «Налоговый консалтинг»
Частые вопросы
На сколько получится снизить налоги?
Ответ появляется только после анализа. Любая названная заранее цифра — обещание вслепую, а не расчёт.
Можно ли раздробить компанию, чтобы применить льготный режим?
Дробление без реальной самостоятельности каждого лица — классическая претензия проверяющих. Если разделение отражает действительную структуру бизнеса, оно правомерно; если создано только ради режима, риск высокий.
Даёте ли гарантию, что решение выдержит проверку?
Мы предлагаем только решения, основанные на действующих нормах, и письменно обосновываем позицию со ссылками. Гарантировать оценку проверяющего не вправе никто, но обоснованная позиция — то, что реально защищает компанию.
Источники
Бесплатная консультация: +998 97 410 04 47 · info@leaderaudit.uz · г. Ташкент, ул. Мустакиллик, 12.