Оптимизация налогов: что законно, а что нет
Льготы, режимы и структура сделок — без схем и фиктивных операций
Под «оптимизацией» на рынке понимают две противоположные вещи. Первая — использование инструментов, прямо предусмотренных законодательством. Вторая — схемы, снижающие налог за счёт искажения фактов. Мы занимаемся только первой.
Разница практическая: законные инструменты выдерживают проверку и остаются с компанией, схемы вскрываются и превращаются в доначисления с пенями и штрафом.
Законные инструменты
- Выбор и корректная смена налогового режима под фактическую модель бизнеса
- Применение льгот, предусмотренных для отдельных видов деятельности
- Правильная структура группы компаний и внутригрупповых расчётов
- Оформление сделок так, чтобы налоговые последствия соответствовали экономическому смыслу
- Применение соглашений об избежании двойного налогообложения при работе с нерезидентами
- Своевременное использование права на вычеты и возмещение
Что схемой является и чем заканчивается
Дробление бизнеса без реальной хозяйственной самостоятельности, расходы по фиктивным договорам, занижение выручки, оформление работников как самозанятых при фактических трудовых отношениях — всё это не оптимизация, а риск.
Отдельно отмечаем сделки со взаимосвязанными лицами: критерий взаимосвязанности при доле свыше 20% установлен статьями 37–38 Налогового кодекса, а контролируемые сделки регулируются статьями 180–182. Внутригрупповые цены проверяются, и «договорились между своими» здесь не работает.
С чего начинается работа
- Разбираем фактическую модель бизнеса и текущую налоговую нагрузку
- Считаем, сколько компания платит и по каким основаниям
- Находим, где переплата возникает из-за неприменённых льгот или неподходящего режима
- Оцениваем риски по действующим операциям — часто это важнее экономии
- Предлагаем варианты с расчётом эффекта и указанием, что потребуется перестроить
Реалистичный результат
Экономию нельзя обещать до анализа: у одной компании резерв в неприменённой льготе, у другой его нет вовсе, зато есть риск доначисления, который дороже любой экономии. Поэтому работа начинается с расчёта, а не с обещания процента.
Главное по теме «Налоговый консалтинг»
Налоговый консультант: разовая консультация и сопровождение · Сопровождение налоговой проверки
Смотрите также
Камеральная налоговая проверка: как подготовиться · Налоговый аудит · Налоговое сопровождение бизнеса · Камеральная налоговая проверка: что инспекция вправе и чего нет · Подготовка к налоговой проверке · Взаимосвязанные лица в налогообложении: кто это по НК РУз · МСФО: как устроены стандарты и что даёт переход на них · Регистрация ООО в Узбекистане: пошаговый порядок
Все материалы темы «Налоговый консалтинг»
Разобрать налоговую нагрузку компании
Посчитаем текущую нагрузку, найдём законные резервы и покажем риски, которые дороже любой экономии.
Перейти к услуге «Налоговый консалтинг»
Читайте также: Отказ в возврате НДС: причины, разбор и порядок обжалования · НДС при экспорте: нулевая ставка, подтверждение и возврат налога · Аудит, ревизия и налоговая проверка: чем они отличаются
Частые вопросы
На сколько получится снизить налоги?
Ответ появляется только после анализа. Любая названная заранее цифра — обещание вслепую, а не расчёт.
Можно ли раздробить компанию, чтобы применить льготный режим?
Дробление без реальной самостоятельности каждого лица — классическая претензия проверяющих. Если разделение отражает действительную структуру бизнеса, оно правомерно; если создано только ради режима, риск высокий.
Даёте ли гарантию, что решение выдержит проверку?
Мы предлагаем только решения, основанные на действующих нормах, и письменно обосновываем позицию со ссылками. Гарантировать оценку проверяющего не вправе никто, но обоснованная позиция — то, что реально защищает компанию.
Источники
Бесплатная консультация: +998 97 410 04 47 · info@leaderaudit.uz · г. Ташкент, ул. Мустакиллик, 12.
Блог · Кейсы · О компании · Статьи · Контакты
Статьи по темам: Обязательный аудит · Инициативный аудит · Как проходит проверка · Участки учёта · Внутренний аудит · Специальные виды аудита · Аудит по отраслям · Профессия аудитора · Основные понятия · Бухгалтерский аутсорсинг · Бухгалтерия для ИП и малого бизнеса · Стоимость и состав услуг · Ведение и восстановление учёта · Бухгалтерская отчётность и баланс · Бухгалтерские услуги · Ведение учёта и отчётность · Регистрация, ликвидация, реорганизация · Налоговый консалтинг · МСФО и финансовая отчётность · Налоги Узбекистана: справочник · НДС и возврат